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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
20×1年1月20日,B市同城票據(jù)交換所納入當(dāng)日第一場(chǎng)票據(jù)交換軋差的各交換銀行提出和提入票據(jù)如下(假設(shè)未發(fā)生退票),其中代收票據(jù)和代付票據(jù)都是針對(duì)于提入行:(1)青島銀行某分行提出進(jìn)賬單(代收票據(jù))金額216000元,提入銀行本票(代付票據(jù))金額127000元,提入進(jìn)賬單(代收票據(jù))金額438000元。(2)建設(shè)銀行某分行提出銀行本票金額(代付票據(jù))7200元,提出進(jìn)賬單(代收票據(jù))金額33800元,提入進(jìn)賬單(代收票據(jù))金額8600元。要求:根據(jù)上述資料編制分別編制兩家銀行提出、提入和扎清票據(jù)的會(huì)計(jì)分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
首先是青島銀行的情況：
（1）提出進(jìn)賬單（代收票據(jù)）時(shí)：
借：吸收存款—活期存款—XX戶 216000
貸：清算資金往來(lái) 216000
（2）提入銀行本票（代付票據(jù)）時(shí)：
借：清算資金往來(lái) 127000
貸：吸收存款—活期存款—XX戶 127000
（3）提入進(jìn)賬單（代收票據(jù)）時(shí)：
借：清算資金往來(lái) 438000
貸：吸收存款—活期存款—XX戶 438000
接下來(lái)是軋清票據(jù)的處理，青島銀行軋差后的凈額為：216000 - 127000 + 438000 = 527000元。
借：存放中央銀行款項(xiàng) 527000
貸：清算資金往來(lái) 527000
然后是建設(shè)銀行的情況：
（1）提出銀行本票（代付票據(jù)）時(shí)：
借：清算資金往來(lái) 7200
貸：吸收存款—活期存款—XX戶 7200
（2）提出進(jìn)賬單（代收票據(jù)）時(shí)：
借：吸收存款—活期存款—XX戶 33800
貸：清算資金往來(lái) 33800
（3）提入進(jìn)賬單（代收票據(jù)）時(shí)：
借：清算資金往來(lái) 8600
貸：吸收存款—活期存款—XX戶 8600
建設(shè)銀行軋差后的凈額為：33800 - 7200 + 8600 = 35200元。
借：清算資金往來(lái) 35200
貸：存放中央銀行款項(xiàng) 35200
2023 12/15 08:47
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