免費(fèi)問答

這個(gè)題目

麻煩老師了

請問做好了嗎

會(huì)計(jì)利潤=8000-5000+180+200+26+50-1560-780-70-200=916 捐贈(zèng)限額=916*12%=109.92，公益性捐贈(zèng)可以全額扣除。 收入=8000+180=8180 廣告費(fèi)限額=8180*0.15=1227，廣告費(fèi)調(diào)增1260-1227=33，但以后年度可抵。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)90*0.6=54萬元? 營業(yè)收入的0.005=8180*0.005=40.9，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增=90-40.9=49.1 財(cái)務(wù)費(fèi)用400*5.4%=21.6，調(diào)增32-21.6=10.4 應(yīng)納稅所得額=916-50國債免稅+49.1業(yè)招+10.4利息+15罰款=940.5 應(yīng)納所得稅=940.5*0.25=235.13

為什么計(jì)算會(huì)計(jì)利潤時(shí) 要加上接受材料的增值稅

還有廣告費(fèi)的調(diào)整部分怎么不計(jì)算在內(nèi)

接受材料捐贈(zèng)時(shí)： 借：原材料 ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅（可以抵扣的） 貸：營業(yè)外收入 廣告費(fèi)需要調(diào)整下答案： 超額廣告費(fèi)可以在未來年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除，但需要當(dāng)年調(diào)增，次年調(diào)減， 應(yīng)納稅所得額=916-50國債免稅+49.1業(yè)招+10.4利息+15罰款+超額廣告費(fèi)33=973.5 應(yīng)納所得稅=973.5*0.25=243.38

罰款是不是在會(huì)計(jì)學(xué)中計(jì)入 而在稅法中不計(jì)入呢

所以是不是在會(huì)計(jì)利潤中已減去罰款費(fèi)用 由于計(jì)算的是應(yīng)納稅所得額 故要加上罰款金額

然后你的會(huì)計(jì)利潤是不是算錯(cuò)了 照你的方法應(yīng)該是846啊

同學(xué)你真棒，理解正確，祝您學(xué)習(xí)愉快

那會(huì)計(jì)利潤是不是846啊

最終要交的企業(yè)所得稅是不是225.88

你的會(huì)計(jì)利潤846怎么計(jì)算來的，列出計(jì)算公式咱兩討論下

就是你的公式啊

這個(gè)公式

哦，你算得對，老師計(jì)算機(jī)可能按錯(cuò)了。

ok 謝謝老師

祝您學(xué)習(xí)愉快，天天進(jìn)步。