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你結轉損益，然后把損益結轉到未分配利潤里面去就可以了。 結轉成本、支出、稅金 1. 結轉成本和稅金 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本 稅金及附加 2. 結轉其他業(yè)務成本 借：本年利潤 貸：其他業(yè)務成本 3. 結轉營業(yè)外支出 借：本年利潤 貸：營業(yè)外支出 七、結轉各項費用 1. 結轉管理費用 借：本年利潤 貸：管理費用 2. 結轉財務費用 借：本年利潤 貸：財務費用 3. 結轉銷售費用 借：本年利潤 貸：銷售費用 八、計提所得稅 1. 提取時 借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交所得稅 2. 結轉所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅費用 3. 上繳所得稅 借：應交稅費——應交所得稅 貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金 九、利潤分配 借：利潤分配——應付股利 貸：應付股利 借：利潤分配——未分配利潤 貸：利潤分配——應付股利 支付時， 借：應付股利 貸：其他應收款（銀行存款） 應交稅費——個人所得稅