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請問，固定資產(chǎn)原價50萬，折舊20萬，計提殘值2萬，現(xiàn)在賣得15萬，分錄 借 固定資產(chǎn)清理 30 累計折舊20 貸 固定資產(chǎn)50，借 銀行存款 15 貸 固定資產(chǎn)清理 15，借 營業(yè)外支出 15 貸 固定資產(chǎn)清理 15，對嗎
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你好，這個賣的固定資產(chǎn)清理得交增值稅的
2023 12/18 16:37
84785030 
2023 12/18 16:40
借 銀行存款 15 貸 固定資產(chǎn)清理 15 這一步加 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額嗎
東老師 
2023 12/18 16:40
對，把這個加上就沒問題了
84785030
2023 12/18 16:42
稅費怎么算，稅率是多少了，公司需要開發(fā)票，賣的挖機
東老師
2023 12/18 16:42
如果之前抵扣的話是13%的稅率
84785030
2023 12/18 16:43
公司這臺挖機是向個人購買的，個人代開的普票
東老師
2023 12/18 16:46
這個是可以按照3%減按2%征收的
84785030
2023 12/18 16:48
就是 應(yīng)交稅費-簡易征收 科目嗎
東老師
2023 12/18 16:48
對，進(jìn)入到這個科目就可以了
84785030
2023 12/18 16:54
下個申報增值稅的時候，把這筆收入加上去交增值稅可以了嘛
東老師
2023 12/18 16:55
對的，申報的時候加上就可以了
84785030
2023 12/18 17:02
之前會計做賬，沒有交增值稅這步，我現(xiàn)在修改，是要沖銷之前的全部分錄，再寫正確的嗎
東老師
2023 12/18 17:03
對，沒錯，是這么做賬的
84785030
2023 12/18 17:07
下個月申報是填這紅框這2行嗎
東老師
2023 12/18 17:07
對，沒錯，就是填寫在這里面
84785030
2023 12/18 17:19
算下來，固定資產(chǎn)余額在借方，分錄 借固定資產(chǎn)清理 貸 營業(yè)外收入嗎
東老師
2023 12/18 17:19
對的，那他們就是沒做這么做的
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