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老師好:企業(yè)需要負(fù)擔(dān)退休人員的大額醫(yī)保,企業(yè)每年54元,個(gè)人承擔(dān)54元,由于員工退休聯(lián)系不上,員工個(gè)人54元收不回來,怎么會(huì)計(jì)處理,可以所得稅前扣除嗎?

84784999| 提问时间:2023 12/19 23:07
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木木老師
金牌答疑老师
职称:高分通過cpa會(huì)計(jì),cpa會(huì)計(jì)達(dá)人
同學(xué)你好,這種情況持續(xù)多久了。
2023 12/19 23:10
84784999
2023 12/19 23:14
1年,以后每年都會(huì)發(fā)生,
木木老師
2023 12/19 23:26
可以把職工應(yīng)該交給企業(yè)的錢計(jì)入其他應(yīng)收款或者應(yīng)收賬款,然后全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,至于稅前扣除等一年以上再扣除吧
84784999
2023 12/19 23:29
1年以后扣除的時(shí)候需要拿什么證明附加嗎,還是內(nèi)部寫一個(gè)說明,聯(lián)系不上退休人員。
木木老師
2023 12/19 23:34
內(nèi)部證明就可以,留下聯(lián)系不上的證據(jù),或者聯(lián)系上了該員工就是不想付款,反正都要留下證據(jù),如果稅務(wù)局檢查的話,可以進(jìn)行說明。
84784999
2023 12/20 06:59
我不計(jì)提壞賬,一直掛其他應(yīng)收,等1年以上直接轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出可以嗎?
木木老師
2023 12/20 07:35
可以的,同學(xué)主要目的是為了稅前扣除吧,只要合理記錄,留好證據(jù)就行,稅務(wù)局不查會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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