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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)下12月份我們購(gòu)買了一臺(tái)車可以直接計(jì)入成本，企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？
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同學(xué)您好，不可以，一般要次月才可以折舊的
2023 12/20 12:50
84784970 
2023 12/20 12:52
要是11月份購(gòu)買的車就可以一次性計(jì)入當(dāng)年成本嗎？賬上也不計(jì)入固定資產(chǎn)科目了嗎
易 老師 
2023 12/20 12:54
同學(xué)您好，是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的
84784970
2023 12/20 12:56
老師，那現(xiàn)在是不是只要固定資產(chǎn)不超過(guò)500萬(wàn)的都可以直接做賬計(jì)入成本或者在賬上購(gòu)入次月一次性計(jì)提折舊嗎
易 老師
2023 12/20 12:57
同學(xué)您好，稅法是有這個(gè)優(yōu)惠，會(huì)計(jì)上是沒(méi)有一次性計(jì)提折舊的同學(xué)您好，舉例說(shuō)明 ，如固定資100萬(wàn)，5年攤完一年20，則當(dāng)年調(diào)減80，以后每年調(diào)增20，差異就是0
84784970
2023 12/20 13:02
老師，可以幫寫(xiě)下差異分錄嗎？
易 老師
2023 12/20 13:05
同學(xué)您好，這種情況 ,不需要進(jìn)行單獨(dú)的賬務(wù)處理的，是調(diào)納稅申報(bào)表的
84784970
2023 12/20 13:07
哦，那賬上要做遞延所得稅處理嗎？
易 老師
2023 12/20 13:08
同學(xué)您好，上市央企 公司才要，一般企業(yè)不用這樣處理
84784970
2023 12/20 13:08
老師還有個(gè)問(wèn)題就是購(gòu)車合同是11月，然后發(fā)票開(kāi)12月的，這樣11月可以入固定資產(chǎn)嗎？然后今年可以所得稅睡前扣除嗎？
易 老師
2023 12/20 13:13
同學(xué)您好，你好，可以的， 沒(méi)問(wèn)題
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