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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問一下老師，我們公司進(jìn)口了一批成品油100噸，也有進(jìn)口報(bào)關(guān)單了，單價(jià)是1萬元一噸，現(xiàn)在這100噸成品油放在倉庫自然性揮發(fā)掉了1噸，請問這個揮發(fā)掉了1噸的分錄該怎么做呢？請把這1噸的自然性揮發(fā)掉的成品油分錄寫出帶有數(shù)字的分錄給我們一下可以嗎？謝謝老師
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同學(xué)，你好。這個成品油自然揮發(fā)屬于入庫后的合理損耗，算入到存貨的成本就可以了。只調(diào)整數(shù)量不調(diào)整總價(jià)
2023 12/22 11:27
84785024 
2023 12/22 11:28
請老師寫出帶有數(shù)字的分錄給我們一下可以嗎？謝謝老師
爽爽老師 
2023 12/22 11:33
同學(xué)，這個如果你上了存貨模塊不涉及分錄調(diào)整，只需要把成品油的數(shù)量修改一下就可以了
84785024
2023 12/22 11:35
但是我們收到進(jìn)口報(bào)關(guān)單，已經(jīng)做入庫分錄了。借：庫存商品——成品油100萬，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅13萬，貸：銀行存款113萬。那么現(xiàn)在揮發(fā)掉這1噸，是不是這個分錄也不變，就是單價(jià)變對嗎？？？？
爽爽老師
2023 12/22 11:37
同學(xué)，這次理解是對的了，你如果做了分錄，分錄是數(shù)量金額式的話，你就這個月沖一下上個月的憑證，然后金額不變做個一模一樣的憑證，數(shù)量改成99噸就行了
84785024
2023 12/22 13:00
那么假如不是成品油，是炭黑呢，就是進(jìn)口了100噸，放在倉庫就破損了1噸，我們只能把99噸賣給客戶，請問這1噸破損的怎么處理呢？這破損1噸的分錄該怎么做呢？請老師寫出帶有數(shù)字的分錄給我們一下可以嗎？謝謝老師
爽爽老師
2023 12/22 13:03
這個炭黑的話就屬于非合理損耗，計(jì)入到營業(yè)外支出，借：營業(yè)外支出 1萬元，貸：原材料 1萬元
84785024
2023 12/22 13:06
那么這個破損的1噸要不要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢？？？
爽爽老師
2023 12/22 13:07
是要一并做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的
84785024
2023 12/22 13:15
做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄該怎么做呢
爽爽老師
2023 12/22 13:30
借：營業(yè)外支出? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84785024
2023 12/22 14:23
借：營業(yè)外支出1萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1300元，帶有數(shù)字的分錄就這樣子對嗎老師
爽爽老師
2023 12/22 14:29
借：營業(yè)外支出1.13萬元，貸：原材料 1萬元，?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出0.13萬元
84785024
2023 12/22 14:31
那么在貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出0.13萬元，這個科目永遠(yuǎn)都要掛賬0。13萬元嗎？？？
爽爽老師
2023 12/22 14:34
不是呀，最后年末結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值稅借方就可以了
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