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請問老師，我們是事業(yè)單位，今年一月份的時候我單位用銀行存款支付了一筆費(fèi)用，這筆費(fèi)用應(yīng)該用財政資金支付，我單位是暫時墊付了，這筆費(fèi)用當(dāng)時已經(jīng)按費(fèi)用走了。這個月的時候財政把我單位墊付的錢還給我們單位，這個會計分錄應(yīng)該怎么寫？
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借其他應(yīng)收款-財政局
貸銀行存款
借銀行存款
貸其他應(yīng)收款-財政局
2023 12/25 09:38
84785046 
2023 12/25 09:41
但是沒有體現(xiàn)出費(fèi)用科目，只是走了往來
樸老師 
2023 12/25 09:41
你這個不就是往來科目嗎
84785046
2023 12/25 09:48
請問老師，如果要體現(xiàn)出一月份這筆代墊資金按費(fèi)用支出，該怎樣寫分錄？
樸老師
2023 12/25 09:54
同學(xué)你好
費(fèi)用得有發(fā)票的哦
有嗎
84785046
2023 12/25 10:20
一月份支付的時候有票據(jù)
樸老師
2023 12/25 10:23
那你直接計入費(fèi)用科目
84785046
2023 12/25 10:41
一月單位銀行存款代墊費(fèi)用分錄，借:業(yè)務(wù)活動費(fèi)用? 貸：銀行存款，? ?12月收到財政資金分錄，借：銀行存款? 貸：財政撥款收入。這樣又沒體現(xiàn)出來往來
樸老師
2023 12/25 10:43
如果代收到付就不能計入費(fèi)用
84785046
2023 12/25 10:47
就是說我只能記往來科目，不走費(fèi)用科目？
樸老師
2023 12/25 10:52
對的
是這個意思哦
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