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老師您好，小規(guī)模12月底盈利，計提企業(yè)所得稅的數怎么得來，計提什么數怎么算？
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你好
小規(guī)模12月底盈利，計提企業(yè)所得稅的數=利潤總額本年累計*所得稅稅率 — 之前三個季度已經計提的所得稅金額
2023 12/31 12:58
84784956 
2023 12/31 13:06
謝謝老師，那小規(guī)模納稅人除了結轉減免增值稅，結轉收入成本，結轉企業(yè)所得稅后在結轉本年利潤，還有其他需要結轉的嘛？
84784956
2023 12/31 13:06
還有我結轉的順序對不對？
鄒老師 
2023 12/31 13:07
你好，還需要結轉?本年利潤? 到? 利潤分配—未分配利潤?
84784956
2023 12/31 13:09
多謝老師
鄒老師
2023 12/31 13:10
不客氣，祝你學習愉快，工作順利
你結轉的順序是對的?
84784956
2023 12/31 13:11
計提完企業(yè)所得稅，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅，然后，所得稅費用不用結轉嘛？
鄒老師
2023 12/31 13:17
你好，所得稅費用，是需要結轉的
借：本年利潤，貸：所得稅費用
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