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老師您好，單位之前一直虧損，假設虧10萬，2023年第四季度開始盈利累計8萬，2022年的年報已經(jīng)填過A106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細表，2024年1月初申報2023年第四季度企業(yè)所得稅時，是不是“減：彌補以前年度虧損”那一行填列8萬就不需要繳納企業(yè)所得稅稅款？？那我第四季度利潤表里面還需要計提當季的企業(yè)所得稅嗎？？
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對，彌補虧損以后就不需要再交稅了
2023 12/31 19:10
東老師 
2023 12/31 19:10
既然不交稅了，四季度的時候也不用計提企業(yè)所得稅
84785023 
2023 12/31 19:18
老師但是我第四季度利潤表有利潤，如何處理呢？
東老師
2023 12/31 19:21
比如說四季度有利潤，但是你能預判可以彌補虧損，那就沒必要計提了，計提了，彌補虧損了也得沖銷計提所得稅的會計分錄
84785023
2023 12/31 19:22
那第四季度利潤表的凈利潤就留著在報表上嗎？
東老師
2023 12/31 19:23
對，是的，因為你可以預判彌補虧損，所以就沒必要計提
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