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問(wèn)題已解決
老師 你好 公司組織出去旅游 有些報(bào)銷費(fèi)用是無(wú)發(fā)票的 怎么處理呢
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也是計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)。不能稅前扣除
2024 01/02 10:33
84784961 
2024 01/02 10:34
其中“合理支出”依據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第二十七條的解釋，是指符合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)常規(guī)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益或者有關(guān)資產(chǎn)成本的必要和正常的支出。所以工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出中一些不容易取得發(fā)票的項(xiàng)目，可以不需要發(fā)票，真實(shí)反映企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的合理支出可以在所得稅前扣除。
家權(quán)老師 
2024 01/02 10:35
關(guān)鍵是這個(gè)是旅游費(fèi)，不能稅前扣除的。
84784961
2024 01/02 10:37
我們可以做福利費(fèi)支出嗎 這個(gè)本身就是我們企業(yè)給員工的福利
家權(quán)老師
2024 01/02 10:37
可以做福利費(fèi)的，要申報(bào)個(gè)稅，還不能稅前扣除
84784961
2024 01/02 10:40
我們退還的工會(huì)經(jīng)費(fèi)是是在其他應(yīng)付款上掛著的 如果我們花工會(huì)經(jīng)費(fèi) 直接 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 不就行了么 老師
家權(quán)老師
2024 01/02 10:43
是的，就是那樣做賬的。需要單獨(dú)建立工會(huì)賬套的
84784961
2024 01/02 10:44
我們直接走其他應(yīng)付款了 還怎么走福利費(fèi)呢 這個(gè)需要調(diào)增嗎
家權(quán)老師
2024 01/02 10:46
你在工會(huì)賬發(fā)的福利也得申報(bào)個(gè)稅，不需要做福利費(fèi)了。
84784961
2024 01/02 10:51
我們收到工會(huì)經(jīng)費(fèi)返還款后 是借：銀行（工會(huì)賬戶） 貸：其他應(yīng)付款的 如果支出的話 直接：借：其他應(yīng)付款： 貸：銀行（工會(huì)賬戶 ） 不就行了嗎
家權(quán)老師
2024 01/02 10:55
關(guān)鍵是現(xiàn)在工會(huì)發(fā)放了福利，個(gè)人實(shí)際就要交個(gè)稅的，跟你怎么做賬無(wú)關(guān)。
84784961
2024 01/02 10:57
那我們直接在賬套里面做賬 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行（工會(huì)賬戶） 有發(fā)票直接扣除了 無(wú)發(fā)票的我們明年做匯算清繳調(diào)增 可以嗎
家權(quán)老師
2024 01/02 11:03
需要單獨(dú)建賬，反應(yīng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收支，不再體現(xiàn)匯算清繳了。只是工會(huì)支付了福利費(fèi)就要合并工資申報(bào)個(gè)稅
84784961
2024 01/02 16:42
我們沒(méi)有單獨(dú)建工會(huì)的賬套 老師 因?yàn)橹巴诉€的工會(huì)款 我們是掛在基本戶賬套 借：銀行 貸：其他應(yīng)付款上的 我們現(xiàn)在為了平其他應(yīng)付款上的賬目 即便有發(fā)票我們也是無(wú)法入費(fèi)用的 就是提供了發(fā)票而已 無(wú)發(fā)票的 我們調(diào)增所得稅可以嗎
家權(quán)老師
2024 01/02 16:50
這個(gè)沒(méi)有相關(guān)的規(guī)定。聯(lián)系12366咨詢哈
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