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一、總則 1.目的：為了規(guī)范財務(wù)管理，保證資金安全，提高工作效率，特制定本制度。 2.適用范圍：本制度適用于公司財務(wù)部門的各項業(yè)務(wù)，包括資金管理、賬務(wù)處理、財務(wù)審核等方面。 二、崗位設(shè)置與職責(zé)分工 1.財務(wù)部門崗位設(shè)置：財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置會計、出納、稅務(wù)等崗位，確保各項業(yè)務(wù)分工明確，互相關(guān)聯(lián)。 2.職責(zé)分工：各崗位人員應(yīng)按照職責(zé)分工，認(rèn)真履行各自的工作職責(zé)，保證財務(wù)工作的順利進(jìn)行。 三、會計核算與賬務(wù)處理 1.會計科目與賬簿設(shè)置：財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，設(shè)置合理的會計科目和賬簿，確保賬務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和完整性。 2.憑證錄入與審核：各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定及時錄入憑證，并由相關(guān)人員進(jìn)行審核，確保憑證的真實性和準(zhǔn)確性。 3.結(jié)賬與報表編制：財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定及時結(jié)賬，編制財務(wù)報表，提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。 四、資金管理 1.現(xiàn)金管理：出納人員應(yīng)負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收支和保管，確保現(xiàn)金的安全和完整。 2.銀行存款管理：財務(wù)部門應(yīng)定期核對銀行存款日記賬和銀行對賬單，確保銀行存款的安全和完整。 3.票據(jù)管理：財務(wù)部門應(yīng)對票據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一管理，建立票據(jù)臺賬，確保票據(jù)的安全和完整。 五、財務(wù)審核與監(jiān)督 1.日常審核：財務(wù)部門應(yīng)對各項財務(wù)收支進(jìn)行日常審核，確保符合相關(guān)規(guī)定。 2.內(nèi)部審計：公司應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部審計，對財務(wù)部門的業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。 3.外部審計：公司應(yīng)定期接受外部審計機構(gòu)的審計，確保財務(wù)信息的真實性和準(zhǔn)確性。 六、附則 1.本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，如有未盡事宜，由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。 2.本制度修改時，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后公布實施。