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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，2022年的電費(fèi)已入管理費(fèi)（普票），2023年普票改為專票，請問需要調(diào)企稅嗎？
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你好，需要的就是費(fèi)用就會(huì)變少了，需要納稅調(diào)整的。
2024 01/03 11:24
84785027 
2024 01/03 12:19
如何調(diào)？分錄怎么寫
玲老師 
2024 01/03 12:30
借進(jìn)項(xiàng)稅額，貸以前年度損益調(diào)整。
借以前年度損益應(yīng)交稅費(fèi)所得稅。。
借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤。
84785027
2024 01/03 17:24
晚回，不好意思，今天有點(diǎn)忙。沒看懂，能不能詳細(xì)講解一下？
玲老師
2024 01/03 17:27
具體哪里不明白，具體問，然后我給你解釋。
84785027
2024 01/03 17:31
借：進(jìn)項(xiàng)稅額? 貸：以前年度損益調(diào)整；借：以前年度損益調(diào)整? 貸：未分配利潤。這樣寫分錄，直接調(diào)了利潤，沒有體現(xiàn)要要納稅調(diào)整??？
玲老師
2024 01/03 17:41
第一個(gè)分錄不就是把多寄的費(fèi)用和進(jìn)項(xiàng)調(diào)整了嗎？
84785027
2024 01/03 17:42
可是企稅沒有調(diào)啊
玲老師
2024 01/03 18:08
第二個(gè)分錄調(diào)整的是企業(yè)所得稅。
84785027
2024 01/03 18:10
不是直接調(diào)的未分配利潤嗎？可以解釋一下嗎
玲老師
2024 01/03 18:12
如果你是小企業(yè)，準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整，這樣可以。要是企業(yè)準(zhǔn)則就是把損益類科目用以前年度損益調(diào)整代替了。
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