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請(qǐng)問老師，外購(gòu)的食品用于集體福利，直接發(fā)，是不是所得稅要視同銷售？增值稅視同銷售和所得稅視同銷售有區(qū)別的是吧？所得稅視同銷售有哪些情形呢？

84785029| 提問時(shí)間：2024 01/03 21:24
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，是的，企業(yè)所得稅視同銷售，是有區(qū)別的，企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換，以及將貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈(zèng)、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤(rùn)分配等用途的，應(yīng)當(dāng)視同銷售貨物、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或者提供勞務(wù)，但國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外?！?/div>
2024 01/03 21:26
84785029
2024 01/03 22:07
外購(gòu)的食品用于具體福利增值稅不視同銷售，意思所得稅要視同銷售？
小林老師
2024 01/03 22:08
是的，您的理解非常正確
84785029
2024 01/03 22:09
為什么是這樣呢？從來沒聽說過
小林老師
2024 01/03 22:09
外購(gòu)用于福利直接不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
84785029
2024 01/03 22:16
是不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅呀？這就叫所得稅視同銷售？
小林老師
2024 01/03 22:18
是不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，按企業(yè)所得稅規(guī)定處理
84785029
2024 01/03 22:18
所得稅怎么個(gè)視同銷售呢？是賬務(wù)處理？還是申報(bào)處理？怎么處理呢
小林老師
2024 01/03 22:19
企業(yè)所得稅視同銷售填寫A105010
84785029
2024 01/03 22:20
感覺不對(duì)呀
小林老師
2024 01/03 22:21
沒有不正確的回復(fù)
84785029
2024 01/03 22:23
可能是我不理解吧
小林老師
2024 01/03 22:36
是的，已經(jīng)回復(fù)關(guān)于企業(yè)所得稅視同銷售的文件了
84785029
2024 01/03 22:37
收到，謝謝老師啦，辛苦辛苦
小林老師
2024 01/03 22:37
客氣，非常榮幸能夠給您支持
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