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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師，請(qǐng)問做餐飲服務(wù)業(yè)的小規(guī)模納稅人，可以開專用發(fā)票嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
這個(gè)可以開的
2024 01/05 15:17
84784964 
2024 01/05 15:26
我這里有一間做餐飲的個(gè)體戶，2023年11月20日下旬變更了營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營者，而且前老板也已經(jīng)辦理清稅了，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)11月份開具了一張專用發(fā)票，而且稅率是1%，那現(xiàn)在我要申請(qǐng)第四季度的增值稅，是申報(bào)2023.11.21-12.31止的營業(yè)收入嗎？還是直接變更申報(bào)10.1-12.31止的營業(yè)收入？
樸老師 
2024 01/05 15:30
同學(xué)你好
直接更正就可以了
84784964
2024 01/05 15:40
直接更正的話可以自己在電子稅務(wù)局更正嗎？
樸老師
2024 01/05 15:46
嗯
電子稅局里就可以更正
84784964
2024 01/05 15:48
那就是按正常的在電子稅務(wù)局申請(qǐng)10.1-12.31的營業(yè)收入，但之前前任老板已交的稅款是要辦理退稅嗎？
樸老師
2024 01/05 15:50
多交了就可以申請(qǐng)退稅
84784964
2024 01/05 16:21
經(jīng)營所得也是一樣，前任老板交了的也可以申請(qǐng)退稅吧
樸老師
2024 01/05 16:22
這個(gè)不能哦
經(jīng)營所得只匯算清繳你老板名字的
84784964
2024 01/05 16:38
前任老板只交了10.1-11.20的經(jīng)營所稅，因?yàn)槭呛硕ㄕ魇眨圆挥脜R算清繳，但他們申報(bào)時(shí)的營業(yè)收入金額不對(duì)，只報(bào)開票部分，未開票部分未申報(bào)，那我要怎么申報(bào)呀？
樸老師
2024 01/05 16:44
同學(xué)你好
未開票部分填寫在未開票收入
樸老師
2024 01/05 16:44
核定征收不用做賬申報(bào)的
84784964
2024 01/05 17:37
是核定收入，而不是定期定額，例如10-12月營業(yè)收入是75萬元，10.1-11.20營業(yè)收入是45萬元，但前任老板只申報(bào)開票的5萬元交稅，40萬元未開票的他沒有申報(bào)，我現(xiàn)在要申報(bào)第四季度增值稅及附加和經(jīng)營所得，要怎么申報(bào)？
樸老師
2024 01/05 17:56
按實(shí)際開票的金額申報(bào)
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