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出口退稅業(yè)務(wù)：外貿(mào)型出口退稅進(jìn)項發(fā)票認(rèn)證，這筆分錄怎么做？（帶末級科目）只是認(rèn)證了進(jìn)項、開了出口發(fā)票但是還沒申請出口退稅，需要做一筆：借：其他應(yīng)收款-出口退稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-出口退稅 這樣的分錄嗎？
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你好，不用的，你申請了退稅之后再做這個就行。
2024 01/06 10:08
84784963 
2024 01/06 10:09
那老師我認(rèn)證的進(jìn)項分錄跟內(nèi)銷一樣，都是應(yīng)繳稅-應(yīng)繳增值稅-進(jìn)項稅？
郭老師 
2024 01/06 10:10
是的，對的，是這么做的。
84784963
2024 01/06 10:13
捋一下：11月認(rèn)證進(jìn)項發(fā)票 借：庫存商品 應(yīng)繳稅-應(yīng)繳增值稅-進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款 開出出口發(fā)票 借：應(yīng)收賬款--國外客戶 貸 ：主營業(yè)務(wù)收入 12月申請退稅 借：其他應(yīng)收款-出口退稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-出口退稅 收到退稅額 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款-出口退稅 最終退稅結(jié)束就是進(jìn)項稅額和出口退稅 這兩個客戶互相抵 其他應(yīng)收款-出口退稅 為0
郭老師
2024 01/06 10:16
是的，對的，是這么做的。
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