問(wèn)題已解決

我們酒店只經(jīng)營(yíng)客房，餐廳外包給另一家公司，請(qǐng)問(wèn)以下情況如何做賬，稅務(wù)如何處理1、住店客人在餐廳用餐，餐費(fèi)掛房帳，我們統(tǒng)一開(kāi)住宿費(fèi)發(fā)票給客人，如果我將餐費(fèi)也計(jì)入收入中，需要繳納營(yíng)業(yè)稅，但是這部分餐費(fèi)我們是代餐廳收取的，月末結(jié)賬后需要將餐費(fèi)返還給餐廳，現(xiàn)在是餐廳收到我們返還的錢(qián)后不給我們發(fā)票，我不能入餐飲成本，怎么做賬？2、房費(fèi)中含免費(fèi)早餐，餐廳每月與我們核對(duì)實(shí)際收到多少?gòu)埐腿?，和我們結(jié)算早餐費(fèi)用，同樣沒(méi)有發(fā)票，能入餐飲成本嗎？

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2018 03/17 09:18
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方亮老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
您描述的這兩種情況必須餐廳開(kāi)具發(fā)票，你們單位才能入賬。
2018 03/17 09:26
84784966
2018 03/17 09:30
餐廳提供發(fā)票，我該怎么做帳呢？稅要怎么處理呢？對(duì)方開(kāi)專用發(fā)票我們是不是也不能抵扣
方亮老師
2018 03/17 09:31
1、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款 2、可以抵扣的。
84784966
2018 03/17 09:35
餐費(fèi)是包含在房費(fèi)中的，是不是要把餐費(fèi)分離出來(lái)，酒店的銷項(xiàng)稅怎么算呢？
方亮老師
2018 03/17 09:47
要把餐費(fèi)分離出來(lái)。銷項(xiàng)稅額=不含稅收入*6%。
84784966
2018 03/17 17:19
這個(gè)算銷項(xiàng)稅額的時(shí)候餐費(fèi)也要算進(jìn)去按6%算銷項(xiàng)稅額嗎
方亮老師
2018 03/17 17:31
是的。
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