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請問老師，把去年的的費用40萬，作為2023當(dāng)期的費用負(fù)數(shù)沖減掉了，企業(yè)所得稅匯算清繳去年已經(jīng)調(diào)增，請問放到23年得調(diào)減對吧？
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是沒錯的，就是這樣的
2024 01/08 15:46
84785035 
2024 01/08 15:47
為什么呢！
東老師 
2024 01/08 15:48
因為這個確實是你們發(fā)生的費用所以正常來說是應(yīng)該向前追繳之前的申報表了
84785035
2024 01/08 15:49
2022年已經(jīng)調(diào)增了，但是因為沒有做賬，做到2023年當(dāng)期沖減2023年當(dāng)期費用了。
東老師
2024 01/08 15:53
那您這么做就是沒問題的
84785035
2024 01/08 16:02
請問原理是什么的，我跟同事解釋，他不太明白。我解釋：就是說這筆負(fù)數(shù)42萬費用導(dǎo)致23年的利潤總額增加了，但是23年的利潤總額根本沒有這么多，因此企業(yè)所得稅匯算清繳得把利潤調(diào)整為正確的金額，因此需要調(diào)減這筆費用。但是同事說，費用本身就在賬面減少了，為什么企業(yè)所得稅匯算清繳還要減少，減少了2次。
東老師
2024 01/08 16:06
您說的去年的費用是指著2023年的嗎？還是2022年的？
84785035
2024 01/08 16:14
去年是指2022年企業(yè)所得匯算清繳
84785035
2024 01/08 16:15
2022年因為計提沒有發(fā)放獎金42萬，在22年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候修改申報表調(diào)增了42萬，但是沒有做到22年的賬上。
84785035
2024 01/08 16:17
領(lǐng)導(dǎo)讓做到23年的賬上，但是不讓用以前年度損益調(diào)整的科目，因此直接沖減了23年的當(dāng)期費用。導(dǎo)致23年的利潤總額增加了42萬，因此我是報稅的，我就在利潤的總額的基礎(chǔ)上在寫申報表底稿的時候調(diào)減了42萬。這樣不影響23年的應(yīng)納稅所得額。
東老師
2024 01/08 16:28
我覺得濟南之前納稅調(diào)增了調(diào)增了，但是實際這筆發(fā)用這筆費用是精神存在的，所以是需要調(diào)減的
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