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實(shí)務(wù)
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小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則補(bǔ)計(jì)提以前年度的企業(yè)所得稅分錄和支付所得稅分錄
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你好，稅法和會(huì)計(jì)上并沒有說《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》就就這樣做，其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就那樣做，稅法上只有一種。
補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2024 01/08 15:47
84784986 
2024 01/08 15:51
是直接在損益類科目增加一個(gè)以前年度損益調(diào)整嗎？
宋生老師 
2024 01/08 15:54
你好，是的。
如果你想簡(jiǎn)單一點(diǎn)就直接計(jì)入借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅，但是這種不規(guī)范。
84784986
2024 01/08 16:01
比如23年交22年的所得稅就是直接計(jì)入所得稅費(fèi)用吧
宋生老師
2024 01/08 16:05
你好你如果想簡(jiǎn)單一點(diǎn)就是這樣。
84784986
2024 01/08 16:37
是在所得稅費(fèi)用科目后面增加以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用? ?是這樣嗎？
宋生老師
2024 01/08 16:40
你好不是的，直接做借所得稅費(fèi)用在營(yíng)銷稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。
宋生老師
2024 01/08 16:40
你好不是的，直接做借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。
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