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問(wèn)題已解決
甲公司于2020年未以1000萬(wàn)元(含增值稅)購(gòu)入項(xiàng)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)，在會(huì)計(jì)上估計(jì)其使用壽命為5年，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，稅法規(guī)定，該項(xiàng)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)最低折舊年限為10年。假定會(huì)計(jì)與稅法均按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，凈殘值均為0.甲公司的企業(yè)所得稅稅率為25%，2021年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1000萬(wàn)元。該固定資產(chǎn)未發(fā)生減值。 要求:對(duì)甲公司2021年企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理
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您好，稍等，解答過(guò)程中
2024 01/08 20:27
朱小慧老師 
2024 01/08 20:42
2021年賬面價(jià)值=1000-1000*2/5=600
2021年計(jì)稅基礎(chǔ)=1000-1000*2/10=800
形成遞延所得稅資產(chǎn)200*25%=50
應(yīng)納稅所得額=1000+200=1200
本期應(yīng)交所得稅=1200*25%=300
借：遞延所得稅資產(chǎn)50
所得稅費(fèi)用250
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅300
84785038 
2024 01/08 21:05
為什么不能像這么寫(xiě)
朱小慧老師
2024 01/08 21:42
同學(xué)，正常都是上面給你寫(xiě)的那樣的會(huì)計(jì)分錄哈
朱小慧老師
2024 01/08 21:43
要是考試最好是按照上面寫(xiě)
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