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老師 公司因?yàn)榧佑?jì)抵扣政策錯誤更正申報(bào) 因此產(chǎn)生稅款及滯納金 公司有留抵稅款 留抵抵欠 欠稅及滯納金合計(jì)18000 各項(xiàng)附加稅1000 滯納金合計(jì)500 留抵稅款16000 銀行再交款3500 這筆業(yè)務(wù)賬務(wù)處理是怎樣的 (金額僅舉例)

84784971| 提问时间:2024 01/09 19:50
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廖君老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
?您好,這些是以前年度的么,上面數(shù)據(jù)不平? 1000+500+16000=17500不是18000 借:營業(yè)外支出? ?500? 利潤分配 -未分配利潤 3000? ? ?貸:銀行? 3500? ? 借:應(yīng)交稅金-未交增值稅(以前留抵都在這個科目了)16000? ?貸:利潤分配 -未分配利潤? 16000
2024 01/09 19:56
84784971
2024 01/09 21:04
老師你好是2023年的數(shù)據(jù) 現(xiàn)在做12月的賬 準(zhǔn)確來講是 增值稅18000 附加稅1000 滯納金500 留抵稅16000 銀行再交了18000+1000+500-16000=3500
廖君老師
2024 01/09 21:06
您好,好的,分錄還是下面的, 借:營業(yè)外支出? ?500? 利潤分配 -未分配利潤 3000? ? ?貸:銀行? 3500? ? 借:應(yīng)交稅金-未交增值稅(以前留抵都在這個科目了)16000? ?貸:利潤分配 -未分配利潤? 16000
84784971
2024 01/09 21:12
好的 謝謝老師 補(bǔ)交的稅金直接從未分配利潤科目過 就不走應(yīng)交稅費(fèi)科目
廖君老師
2024 01/09 21:15
您好,不過這個科目,以前年的直接用這個利潤分配 -未分配利潤(這也是我被查賬稅務(wù)專管員給的方法)
84784971
2024 01/09 21:25
老師意思是2024年前的調(diào)整就是直接從利潤分配-未分配利潤過嘛? 我現(xiàn)在是2023年12月做得2023年的調(diào)整(不算以前年度)
廖君老師
2024 01/09 21:31
哦哦,借:稅金及附加? 1000? 貸:應(yīng)交稅金-附加稅? 1000 借:營業(yè)外支出? ?500? 應(yīng)交稅金-附加稅? 1000? ?應(yīng)交稅金-未交增值稅??2000? ? ?貸:銀行? 3500? ? 借? :其他收益? 18000? ? ? ?貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅 18000 說明:以前我們加計(jì)時計(jì)在??其他收益? 。2個分錄貸方?應(yīng)交稅金-未交增值稅 16000 把留抵用了
84784971
2024 01/10 19:28
好的,謝謝老師耐心解答
廖君老師
2024 01/10 19:32
?親愛的,您太客氣了,祝您生活愉快!
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