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問題已解決
一般納稅人，11月進(jìn)項稅和預(yù)交稅有留底要怎么做分錄？到12月抵扣掉又怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，其實這個不需要單獨做分錄，至少現(xiàn)在的會計和稅法上沒有要求單獨做分錄，只要在申報表上體現(xiàn)就好了。
2024 01/11 09:21
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2024 01/11 09:22
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
宋生老師 
2024 01/11 09:25
1．月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
2．月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
3．月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅
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