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老師，12月份憑證做完后要計提所得稅，請問老師所得稅金額怎么計算出來？
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年累計利潤總額-彌補虧損）*稅率-之前預(yù)繳
小型微利企業(yè)利潤300萬以內(nèi)的，稅率5%
2024 01/11 20:21
84784961 
2024 01/12 08:57
老師，年累計利潤總額是利潤表上的年累計利潤總額嗎？
84784961
2024 01/12 08:58
需要彌補虧損金額哪里找？
郭老師 
2024 01/12 08:58
是的，對的，上一次匯算清繳彌補虧損明細表最后一行最后一列。
84784961
2024 01/12 09:08
老師，之前預(yù)交金額哪里找？
郭老師
2024 01/12 09:10
你好，前三個季度的所得稅主表應(yīng)補稅款里面就是。
84784961
2024 01/12 09:12
那老師，是要先結(jié)賬出報表，看利潤總額，然后算出今年所得稅金額后，再反結(jié)賬，計提所得稅后再年終結(jié)賬嗎？是這個順序嗎？
郭老師
2024 01/12 09:12
可以的，可以這么做的。
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