問題已解決

我去年匯算清繳補交的所得稅沒計提 今年補計提了，但是我資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系不平，差額剛好是所得稅的金額 這個我要怎么調(diào)賬 需要怎么做分錄

84785005| 提問時間：2024 01/11 21:22
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 請問您補計提的時候用的什么會計科目
2024 01/11 21:22
84785005
2024 01/11 21:25
我是做的借以前年度貸應(yīng)交，繳納的時候做的借應(yīng)交帶銀行
bamboo老師
2024 01/11 21:25
那勾稽關(guān)系不平是正常情況 不調(diào)整也可以的 要調(diào)整的話 要調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù) 做分錄調(diào)整不了的
84785005
2024 01/11 21:26
結(jié)轉(zhuǎn)的時候做的借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益
bamboo老師
2024 01/11 21:28
是的 結(jié)賬的時候應(yīng)該這樣寫分錄
84785005
2024 01/11 21:28
如果我直接做借所得稅費用貸應(yīng)交，交的時候做借應(yīng)交帶銀行呢
bamboo老師
2024 01/11 21:28
請問大概多少金額
84785005
2024 01/11 21:29
就143，不是很多
84785005
2024 01/11 21:29
如果不調(diào)整我這樣做也是沒有問題的是嗎，這個不會影響審計是不
bamboo老師
2024 01/11 21:30
這么小的金額 那就所得稅費用就好了
84785005
2024 01/11 21:34
那我就直接做借所得稅費用貸應(yīng)交，讓你在借應(yīng)交貸銀行唄
bamboo老師
2024 01/11 21:35
是的 直接這樣寫分錄就好了
84785005
2024 01/11 21:35
我要這么做的話是不是就影響今年的所得稅費用了
84785005
2024 01/11 21:36
如果不改的話也沒有影響是不
bamboo老師
2024 01/11 21:40
是就影響今年的所得稅費用 不改沒有影響的 不過您金額不大 計入當(dāng)期沒事的 以前年度損益調(diào)整( prior period adjustments)是對以前年度財務(wù)報表中的重大錯誤的更正? 重大的才用
84785005
2024 01/11 21:44
明白了，謝謝您老師
bamboo老師
2024 01/11 21:44
不客氣哈，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
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