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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好 小規(guī)模納稅人現(xiàn)在要報(bào)去年第四季度的增值稅，去年11月、12月，今年1月分別開具了去年10月、11月、12月的收入發(fā)票（專票），今年1月開12月的專票不計(jì)入去年第四季度的收入嗎？
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你好，這個是不算到去年的收入里面的
2024 01/13 18:05
84784966 
2024 01/13 18:08
按照權(quán)責(zé)發(fā)生制不應(yīng)該是算去年的收入么？那報(bào)企業(yè)所得稅是否要記這筆收入？
東老師 
2024 01/13 18:09
對，一般實(shí)際中就是根據(jù)你開票來確認(rèn)收入的
84784966
2024 01/13 18:45
好的
老師，報(bào)企業(yè)所得稅營業(yè)收入一欄填寫含稅收入還是不含稅收入？
東老師
2024 01/13 18:46
這個是填寫不含稅收入的金額
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