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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，支付銀行利息分錄做錯(cuò)了，計(jì)提借：財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸：應(yīng)付利息 然后支付的時(shí)候 借財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸銀行存款，財(cái)務(wù)費(fèi)用做重復(fù)了，分錄是2021年的，這個(gè)怎么調(diào)整？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
?您好，就是財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)多了，要更正申報(bào)2021年所得稅匯繳申報(bào)表了，
利潤變大，有補(bǔ)交所得稅時(shí)才有分錄
1、借:利潤分配 3662.56（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整3662.56
2、借:以前年度損益調(diào)整?3662.56
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56
3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56
貸:銀行存款 3662.56
2024 01/14 17:00
84784997 
2024 01/14 17:06
沒有繳納企業(yè)所得稅
廖君老師 
2024 01/14 17:32
您好，沒有繳就沒有分錄的
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