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@小天老師，暫估就是為了結(jié)轉(zhuǎn)損益的，我現(xiàn)在年底沒有收到發(fā)票，我賬務(wù)怎么處理呢？
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晚上好，對對，我們暫估就是為了結(jié)轉(zhuǎn)損益
借：原材料或庫存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估
借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：原材料或庫存商品
在年度匯繳前來了發(fā)票，就不用納稅調(diào)增的，明年收到發(fā)票這個金額差異不會太大
借：原材料或庫存商品 （負） 貸：應(yīng)付賬款-暫估 （負）
借：原材料或庫存商品 進項稅 貸：應(yīng)付賬款
2024 01/14 21:34
84784968 
2024 01/14 21:42
我是說確定這張發(fā)票（已結(jié)轉(zhuǎn)損益），明年也不會來了，然后我現(xiàn)在賬務(wù)上要做處理嘛，要年底做借：應(yīng)付賬款賬款，貸：營業(yè)外收入嗎？
廖君老師 
2024 01/14 21:45
哦哦，不用的，明年匯繳把這個成本納稅調(diào)增就可以了，不用轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，轉(zhuǎn)到這個科目要交增值稅的，不合適
84784968
2024 01/14 21:52
明年匯算清繳，我要做賬務(wù)處理嗎？暫估應(yīng)付款，這個科目有余額，未付款的
廖君老師
2024 01/14 22:02
您好，本來是調(diào)表不調(diào)賬的，但這里往來科目有余額，還是有分錄的
借：以前年度損益調(diào)整（負）貸：應(yīng)付賬款-暫估（負）
有補交所得稅時還有分錄
1、借:利潤分配?
貸:以前年度損益調(diào)整
2、借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
3、借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
84784968
2024 01/14 22:04
明年不涉及到增值稅吧？
廖君老師
2024 01/14 22:04
您好，增值稅沒有，年度匯繳只有所得稅的
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