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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模不開(kāi)票收入，增值稅申報(bào)表是按3%的稅率，做賬的話我是按3%還是1%來(lái)做賬？
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你好，你是按照百分之一來(lái)開(kāi)的，按照百分之一來(lái)。
2024 01/15 12:27
84785040 
2024 01/15 12:28
我是沒(méi)有開(kāi)票的，是不開(kāi)票收入，所以稅率不知道應(yīng)該填什么？
郭老師 
2024 01/15 12:29
哦，那你賬上按照百分之一來(lái)就行。
84785040
2024 01/15 12:31
那我應(yīng)該怎么做分錄？
借:銀行存款 29550.63
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 29255.12
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 295.51
這樣子嗎？
郭老師
2024 01/15 12:32
是的，對(duì)的，是這么做的。
84785040
2024 01/15 12:34
因?yàn)檫@個(gè)是免稅的，那后面的分錄應(yīng)該怎么寫？
郭老師
2024 01/15 12:35
不需要交稅的，借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅
貸營(yíng)業(yè)外收入政府補(bǔ)助。
84785040
2024 01/15 12:39
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 295.51
袋：營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助 295.51
這樣子嗎？
郭老師
2024 01/15 12:42
對(duì)的是的，是這么做的
84785040
2024 01/15 12:42
需要做結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 295.51
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅 295.51
借:應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅 295.51
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 295.51
郭老師
2024 01/15 12:44
不需要，不需要，不需要，不需要，同學(xué)。
郭老師
2024 01/15 12:44
如果需要的話，我早就告訴你了
小規(guī)模的，哪有這么麻煩。
84785040
2024 01/15 12:46
就是一般納稅人才要結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
郭老師
2024 01/15 12:46
是的，對(duì)的，是這么做的。
84785040
2024 01/15 12:52
另外我還想咨詢下，這間小規(guī)模，我是7月份結(jié)回來(lái)做賬，然后庫(kù)存商品有23,640.50，主要問(wèn)題是這個(gè)庫(kù)存商品是沒(méi)有發(fā)票的哦，我能不能直接銷售開(kāi)票出去？
郭老師
2024 01/15 12:55
可以的，正常做賬就是不允許抵扣所得稅。
84785040
2024 01/15 12:57
正常做賬就是不允許抵扣所得稅是什么意思？庫(kù)存商品沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，然后開(kāi)票出去真的沒(méi)有問(wèn)題？
郭老師
2024 01/15 13:01
好，就是庫(kù)存商品正常結(jié)轉(zhuǎn)成本，但是不允許抵扣所得稅的意思啊，不允許稅前扣除呀，你這多的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這個(gè)稅法上不認(rèn)可。
84785040
2024 01/15 13:04
小規(guī)模還要匯算清繳嗎？不是只有年度匯繳申報(bào)？
郭老師
2024 01/15 13:23
你好，查賬征稅的需要的還有一個(gè)工商年報(bào)
84785040
2024 01/15 16:15
請(qǐng)問(wèn)報(bào)季度報(bào)表，本月金額要10-12月金額還是12月金額？
郭老師
2024 01/15 16:17
本月填寫的是十月份到12月份。
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