問(wèn)題已解決
老師,第18題的裝修領(lǐng)用本企業(yè)外購(gòu)原材料進(jìn)項(xiàng)稅17萬(wàn)為什么不先乘60%,而是直接乘40%呢?
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您好,因?yàn)檠b修算不動(dòng)產(chǎn)了,你領(lǐng)用本企業(yè)外賬的材料時(shí),進(jìn)項(xiàng)稅是可以抵扣60%的,40%一年后才可以抵扣,因此直接乘以40%,做待抵扣處理,一年后再抵扣的。
2018 03/22 22:34
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2018 03/23 12:24
可是,外購(gòu)材料抵扣的60%沒(méi)有體現(xiàn)出來(lái)啊,答案上那40%也作進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出了,意思是不能抵扣?
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王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2018 03/23 13:43
您好,不會(huì)的,外賬材料抵扣100%,肯定是前面做過(guò)了。
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2018 03/23 21:04
那為什么那40%要做進(jìn)賬轉(zhuǎn)出呢
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王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2018 03/23 21:06
您好,是做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,同時(shí)轉(zhuǎn)入待抵扣。不是單純的轉(zhuǎn)出來(lái)交稅的。
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2018 03/23 21:28
進(jìn)賬轉(zhuǎn)出后不應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)成本嗎?
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王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2018 03/23 21:30
您好,不是的,因?yàn)檗D(zhuǎn)出去是為了一年后再抵扣,不能計(jì)入固定資產(chǎn)成本的。
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2018 03/23 23:10
一年后抵扣時(shí)的分錄怎么做呢
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2018 03/23 23:12
老師,已經(jīng)做過(guò)的60%從哪看做過(guò)了?為什么不寫出來(lái)呢
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王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2018 03/23 23:21
您好,一年后抵扣時(shí),借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng),貸;應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅。已經(jīng)做過(guò)的100%,不是60%,是在購(gòu)買材料時(shí)做的。因?yàn)闆](méi)有涉及那個(gè)購(gòu)買的憑證,所以沒(méi)有寫進(jìn)來(lái)。
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2018 03/24 20:20
哦,謝謝老師o(wú)(^o^)o
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王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2018 03/24 20:24
您好,不客氣。
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