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老師，請教一下，銷售旅游年卡，可以看做是超市銷售預(yù)付卡的形式嗎？開票可以開“不征稅”還是“免稅”？

84784996| 提問時(shí)間：2024 01/18 15:28
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué) 可以按照預(yù)付卡的形式開具
2024 01/18 15:28
84784996
2024 01/18 15:30
那我如何確認(rèn)收入呢？增值稅又如何申報(bào)呢？
冉老師
2024 01/18 15:30
建議可以按照賬面的營業(yè)收入申報(bào)
84784996
2024 01/18 15:34
那是不是需要自己計(jì)算增值稅？
冉老師
2024 01/18 16:29
銷售的話，要計(jì)算增值稅
84784996
2024 01/18 17:41
那我開票的時(shí)候按照預(yù)付卡形式開的是“不征稅“，你說申報(bào)增值稅的時(shí)候，又自己計(jì)算增值稅嗎？
冉老師
2024 01/18 17:46
老師看了，不能免稅，按照6%，一般納稅人 如果是小規(guī)模納稅人的話，免稅
冉老師
2024 01/18 17:46
如果是小規(guī)模納稅人的話，季度30萬以內(nèi)免稅
84784996
2024 01/18 19:20
那是不能按照預(yù)付卡開票處理嗎？
冉老師
2024 01/18 20:25
是的，不能的，同學(xué)，這個(gè)
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