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退回增值稅和附加稅怎么做賬？
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你好，因?yàn)槭裁丛蛲嘶氐模?/div> 
2024 01/18 15:39
84785024 
2024 01/18 15:41
更正報(bào)表退回，往年和今年都有！
玲老師 
2024 01/18 15:43
那就是多交的唄，就是把計(jì)提和繳納的分錄都做相反分錄。要是跨年了把收入用以前年度損益調(diào)整其他不變。
84785024
2024 01/18 15:44
好的，借：銀行，貸：以前年度損益調(diào)整，是這樣嗎？
玲老師
2024 01/18 15:45
借銀行存款貸應(yīng)交稅。
借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整。附加稅是這樣處理。
玲老師
2024 01/18 15:45
然后你退那個(gè)增值稅收入有沒(méi)有多記？ 用不用調(diào)整不用調(diào)整收入。
84785024
2024 01/18 15:47
增值稅沒(méi)有變
84785024
2024 01/18 15:49
增值稅怎么處理呢？
玲老師
2024 01/18 15:50
是小規(guī)模納稅人嗎還是？
84785024
2024 01/18 15:50
是一般納稅人
玲老師
2024 01/18 15:51
借銀行存款貸未交增值稅。
84785024
2024 01/18 15:53
以前年度的也是這樣做嗎？
玲老師
2024 01/18 15:56
是的 因?yàn)椴挥绊憮p益?
84785024
2024 01/18 15:59
附加稅要通過(guò)以前年度損益調(diào)整，增值稅不用，是這樣理解嗎？
玲老師
2024 01/18 16:01
這樣對(duì)呀，你看分錄我給你寫了。
84785024
2024 01/18 16:08
那這樣的話我的外交增值稅貸方余額都變少了，和我當(dāng)你要繳納的對(duì)不上數(shù)了！
玲老師
2024 01/18 16:09
你當(dāng)時(shí)交費(fèi)不是借未交增值稅貸銀行存款。不是這樣寫的嗎？
玲老師
2024 01/18 16:09
一般納稅人是用未交增值稅這個(gè)二級(jí)科目。
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