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實(shí)務(wù)
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4. 某公司2020年12月1日購入A設(shè)備，原價(jià)為1 000萬元，使用年限為10年，會(huì)計(jì)按照直線法計(jì)提折舊，稅收規(guī)定允許按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，設(shè)備凈殘值為0。2×22年末企業(yè)對該項(xiàng)固定資產(chǎn)計(jì)提了80萬元的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。（15分）回答以下問題，并列出計(jì)算過程： （1）計(jì)算2×21年及2022年按稅法計(jì)提的折舊 （2）計(jì)算2×21年及2022年會(huì)計(jì)計(jì)提的折舊 （3）計(jì)算2×22年末該項(xiàng)設(shè)備的計(jì)稅基礎(chǔ)
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同學(xué)你好，我?guī)湍憬獯穑埳缘?/div>
2024 01/19 16:59
apple老師 
2024 01/19 17:05
同學(xué)你好，讓你久等了，請看圖片答案
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某公司2021年12月1日購人的一項(xiàng)環(huán)保設(shè)備，原價(jià)為2000萬元，使用年限為10年，會(huì)計(jì)處理時(shí)按照年限平均法計(jì)提折舊，稅收規(guī)定允許按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，設(shè)備凈殘值為0.2023年末企業(yè)對該項(xiàng)固定資產(chǎn)計(jì)提了160萬元的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。要求：計(jì)算2023年末該項(xiàng)設(shè)備的計(jì)稅基礎(chǔ)。
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*4、某企業(yè)2×21年6月購進(jìn)設(shè)備一臺(tái)，該設(shè)備的入賬價(jià)值為100萬元，預(yù)計(jì)凈殘值為5萬元，預(yù)計(jì)可使用年限為5年。在采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊的情況下，請計(jì)算該設(shè)備2×22年應(yīng)計(jì)提折舊額。
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2、甲公司一項(xiàng)生產(chǎn)設(shè)備原始價(jià)值為100000元，估計(jì)凈殘值為1 000元，預(yù)計(jì)使用年限5年，甲公司對該固定資產(chǎn)采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，要求:
(1)計(jì)算各年的折舊額
(2)假定該設(shè)備在2018年6月25日投入使用，計(jì)算2019年全年計(jì)提折舊數(shù)額(3)寫出2019年末計(jì)提折舊的會(huì)計(jì)分錄
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甲公司持有的一項(xiàng)2*21年1月開始計(jì)提折舊的管理用設(shè)備原值780000元，預(yù)計(jì)使用年限3年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)上使用直線法計(jì)提折舊，稅法上使用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，且預(yù)計(jì)使用年限和凈殘值與會(huì)計(jì)上一致。(1）分別列出3年的會(huì)計(jì)折舊、賬面價(jià)值、稅法折舊、計(jì)稅基礎(chǔ)。折舊年度會(huì)計(jì)折舊賬面價(jià)值（年末）稅法折舊計(jì)稅基礎(chǔ)（年末）第一年第二年第三年(2）判斷該固定資產(chǎn)2*21年年末形成的差異是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債，并說明理由。(3）計(jì)算2X21年年末確認(rèn)的遞延所得稅，并編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
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宏達(dá)公司2×14年12月10日購入一臺(tái)生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備,原價(jià)為800000元,預(yù)計(jì)使 用年限為5年,預(yù)計(jì)凈殘值為40000元。該公司采用雙倍余額遞減法對該臺(tái)機(jī)器設(shè) 備計(jì)提折舊 要求:對宏達(dá)公司有關(guān)該項(xiàng)固定資產(chǎn)折舊業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。 (1)計(jì)算宏達(dá)公司該項(xiàng)設(shè)備2×15年一2×19年每年的年折舊額(列出計(jì)算過程) (2)編制宏達(dá)公司計(jì)提該設(shè)備2×15年年折舊額的會(huì)計(jì)分錄。
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