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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)教一下，2023年和供應(yīng)商對(duì)賬發(fā)現(xiàn)了以前的會(huì)計(jì)把一張2021的成本發(fā)票看錯(cuò)金額少記了7.8萬(wàn)。這張少記的發(fā)票金額7.8萬(wàn)要補(bǔ)記在202312月，這筆分錄怎么寫呢？該公司是一般人，用的小企業(yè)準(zhǔn)則。
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借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款，
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸庫(kù)存商品，金額是7.8萬(wàn)
如果入庫(kù)沒(méi)有少做的話，只做第二個(gè)
2024 01/22 11:43
84785044 
2024 01/22 13:29
不涉及庫(kù)存，服務(wù)成本發(fā)票，那是借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)7.8，貸：應(yīng)付賬款-某公司7.8萬(wàn)。
84785044
2024 01/22 13:30
小企業(yè)準(zhǔn)則不能在按成本記入到2023了吧，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本7.8，貸應(yīng)付賬款，這樣是不對(duì)的吧
郭老師 
2024 01/22 13:31
可以的，可以這么做的。
84785044
2024 01/22 14:04
老師，不能直接記在2023年，按借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本7.8，貸應(yīng)付賬款7.8，這樣是不對(duì)的吧？
郭老師
2024 01/22 14:05
可以的，你可以反結(jié)賬修改，但是你之前申報(bào)給稅務(wù)局的財(cái)務(wù)報(bào)表，還有所得稅申報(bào)表都得修改。
84785044
2024 01/22 16:40
如果記到2021年借成本就要去大廳改匯算清繳報(bào)表了，如果記到2023年度就借：記利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付賬款，就不不能抵所得稅了，老師，這么理解對(duì)吧
郭老師
2024 01/22 16:42
你好，可以抵扣的，匯算納稅調(diào)減就可以
84785044
2024 01/23 10:21
老師您好，怎么調(diào)減啊，怎么操作，沒(méi)弄過(guò)啊
郭老師
2024 01/23 10:22
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫稅收金額。
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