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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，12月初暫估入賬（未收到發(fā)票） 借：庫(kù)存商品 100 借：其他應(yīng)收款-待取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票-A供應(yīng)商13 貸：應(yīng)付賬款-暫估-A供應(yīng)商 113 到了12月底還沒(méi)有取得發(fā)票，怎么辦呢？請(qǐng)寫一下12月底的分錄我才明白
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，把這個(gè)分錄改了，暫估不估進(jìn)項(xiàng)稅的
借：庫(kù)存商品 100 貸：應(yīng)付賬款-暫估-A供應(yīng) 100
這個(gè)發(fā)票在年度匯繳前來(lái)就就可以，來(lái)發(fā)票時(shí)把上面分錄紅沖，再按發(fā)票金額做分錄，庫(kù)存商品一正一負(fù)，不影響以前損益結(jié)轉(zhuǎn)的
2024 01/22 20:54
84785003 
2024 01/22 21:02
哦，對(duì)，暫時(shí)不考慮進(jìn)項(xiàng)稅的。那么，如果到匯繳時(shí)，都沒(méi)有取得發(fā)票，是否不用做任何分錄，直接在申報(bào)表“視同銷售”欄調(diào)增100元呢？
廖君老師 
2024 01/22 21:06
您好，這是我們購(gòu)買，這個(gè)庫(kù)存已結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，就是A105000表進(jìn)行納稅調(diào)增，31行其他行賬載100，稅收0這樣納稅調(diào)增了
84785003
2024 01/22 21:06
我們是一般納稅人，這個(gè)100元是不含增值稅的，請(qǐng)問(wèn)，如果到匯繳時(shí)，都沒(méi)有取得發(fā)票，是否不用做任何分錄，直接在申報(bào)表“視同銷售”欄調(diào)增100元呢？
廖君老師
2024 01/22 21:15
您好，上面我回復(fù)了哦，不是視同銷售，我們這個(gè)庫(kù)存商品最終是結(jié)轉(zhuǎn)成本了，我們這個(gè)成本不能稅前扣除，不用做分錄，這是調(diào)表不調(diào)賬
84785003
2024 01/22 21:39
我就是不知道如何調(diào)表，匯繳申報(bào)表的第幾欄，第幾個(gè)項(xiàng)目調(diào)呢？
廖君老師
2024 01/22 21:41
您好，我在信息里都寫了，可能您沒(méi)有注意到
就是A105000表進(jìn)行納稅調(diào)增，31行其他行賬載100，稅收0這樣納稅調(diào)增了
84785003
2024 01/22 21:45
是A105010里面的“視同銷售成本”欄嗎？如附件，但是賬載金額是不能填寫的，只能填稅收金額呀
廖君老師
2024 01/22 21:48
您好，不填這個(gè)，填31行
84785003
2024 01/22 21:51
但31行是這個(gè)呀（資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目），怎么填？（這個(gè)是小規(guī)模的申報(bào)表）
廖君老師
2024 01/22 21:53
您好，您的表跟我們不一樣，上面那個(gè)其他
其他行賬載100，稅收0這樣納稅調(diào)增了
84785003
2024 01/22 21:57
請(qǐng)問(wèn)：
1、31行的項(xiàng)目名稱叫什么？
2、賬載金額、稅收金額 各是什么意思？我有時(shí)會(huì)搞不清楚
廖君老師
2024 01/22 22:00
您好，1?就是您圖中30行其他
2賬載金額是我們賬上記錄的金額、稅收金額?是可以稅前扣除的金額
84785003
2024 01/23 14:20
老師好，我們公司由2位個(gè)人股東組成，12月結(jié)賬后，決定散伙，請(qǐng)問(wèn)分配時(shí)是按利潤(rùn)表的“凈利潤(rùn)”分配，還是按資產(chǎn)負(fù)債表的“所有者權(quán)益”分配呢？，可見(jiàn)附件12月報(bào)表
廖君老師
2024 01/23 14:33
您好，按負(fù)債表未分配利潤(rùn)的396755.37 來(lái)分配哦
84785003
2024 01/23 14:53
我也這樣認(rèn)為，該報(bào)表是12月的，該公司有2位股東各50%，如果A股東在12月以前，該公司賬面上有其他應(yīng)付款-A股東10萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)還是按396755.37來(lái)分配嗎？那么，公司欠A公司的50萬(wàn)元是否需要償還呢？
廖君老師
2024 01/23 14:55
您好，賬上的負(fù)債和未分配利潤(rùn)不沖突的，要還的，
不好意思，剛才只看所有者權(quán)益了，為啥我們負(fù)債表的貨幣獎(jiǎng)金是負(fù)數(shù)啊，這個(gè)怎么有錢分給股東呀
84785003
2024 01/23 14:58
貨幣資金是負(fù)數(shù)，是因?yàn)橹肮緵](méi)有錢，由A股東先墊支的
84785003
2024 01/23 14:59
如果賬上還有預(yù)收客戶款4萬(wàn)，這個(gè)又是怎么處理呢？是將這4萬(wàn)分配給兩位股東嗎？
廖君老師
2024 01/23 14:59
您好，那也不可能是負(fù)數(shù)呀，大于等于0的
84785003
2024 01/23 15:04
我知道，這個(gè)只是賬上面沒(méi)調(diào)過(guò)來(lái)。
廖君老師
2024 01/23 15:05
哦哦，這個(gè)對(duì)外提供還是要調(diào)整好的，要不人家看了這個(gè)報(bào)表會(huì)笑話我們不專業(yè)
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