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與供應商對賬中，發(fā)現(xiàn)21年對方開來的發(fā)票都是增值稅普通發(fā)票，是否可以要求沖紅21年的普通發(fā)票，開具專用發(fā)票呢？
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你好，沒問題，可以讓對方開專票的，前提這個時間段你們不是小規(guī)模納稅人
2024 01/29 09:16
84785031 
2024 01/29 09:17
不是小規(guī)模，對雙也不是小規(guī)模，而且21年之前開具過，對方也開具過增值稅專票。
東老師 
2024 01/29 09:18
那你可以讓對方給你們開專票的
84785031
2024 01/29 09:18
但是普通發(fā)票發(fā)生在21年的張數(shù)將近有20張，如果一次性紅沖開具，是否會稅務上引起什么關注呢？有什么不利的影響嗎？
東老師
2024 01/29 09:21
這個發(fā)票的數(shù)量有點兒多，有可能會引起稅務局的注意
東老師
2024 01/29 09:21
而且這么多發(fā)票，對方有可能也不給你們紅沖
84785031
2024 01/29 09:22
紅沖對他們來說，從納稅角度沒有影響，因為開具普通發(fā)票，他們也照樣納稅
東老師
2024 01/29 09:23
對，這個就是對方可能怕受傷太多，引起稅務局的注意你們雙方溝通好就可以
84785031
2024 01/29 09:26
嗯，是需要溝通的，因為累積起來少抵扣進項稅10萬左右。
東老師
2024 01/29 09:26
對，但是一般這種情況應該也是可以的
84785031
2024 01/29 09:27
我覺得屬于正常的經(jīng)營業(yè)務情況，對方說明一下原因，應該也能夠去沖紅和開具的。
東老師
2024 01/29 09:28
對，是的，畢竟不是虛假的，寫個說明應該就可以。
84785031
2024 01/29 09:29
是的，對他們來說就沖紅和開發(fā)票就可以了，對賬沒影響，還是我們麻煩，因為我們這邊進項稅部分要從采購原材料成本里面調(diào)整出來。
東老師
2024 01/29 09:30
對，沒錯兒，基本上也就是這些區(qū)別
84785031
2024 01/29 09:33
但調(diào)整出的成本，稅務會不會認為你21年應該到進項稅的部分進了成本，減少了利潤，少交了所得稅，現(xiàn)在讓你調(diào)整以后補交所得稅的風險呢？
東老師
2024 01/29 09:35
你做一個負數(shù)，又做了一個正數(shù)，等于是成本是沒有變化的 變化就是稅額部分
84785031
2024 01/29 09:37
怎么沒有變化呢，開具普票，那么就沒有進項稅這部分金額進入了原材料，然后出售商品結(jié)轉(zhuǎn)到了主營業(yè)務成本，減少了利潤
東老師
2024 01/29 09:37
對，是有變化的，就是差在進項稅額部分
84785031
2024 01/29 09:38
那又回到我上面那個問題了，是否對所得稅有影響呢？稅務上要補交所得稅？
東老師
2024 01/29 09:39
這個我覺得是沒問題的，直接充錢你當期的成本就可以
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