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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問計(jì)提跟繳納公積金分別怎么做賬？公司跟個(gè)人各承擔(dān)一半
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對于公司承擔(dān)的公積金部分，可以在“管理費(fèi)用”科目下設(shè)“公積金”子科目，并在計(jì)提時(shí)借記該科目，貸記“應(yīng)付職工薪酬”科目。在繳納時(shí)，借記“應(yīng)付職工薪酬”科目，貸記“銀行存款”科目。
對于個(gè)人承擔(dān)的公積金部分，公司代扣代繳時(shí)，借記“應(yīng)付職工薪酬”科目，貸記“其他應(yīng)付款”科目。在繳納時(shí)，借記“其他應(yīng)付款”科目，貸記“銀行存款”科目。
2024 01/31 16:56
84784989 
2024 01/31 17:02
如果借：銷售費(fèi)用（公司承擔(dān)部分），應(yīng)付職工薪酬（個(gè)人承擔(dān)部分），貸：其他應(yīng)付款。繳納時(shí)借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款，這樣對嗎
易 老師 
2024 01/31 17:03
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對的
84784989
2024 01/31 17:06
那我后續(xù)發(fā)放工資得怎么做分錄
易 老師
2024 01/31 17:07
同學(xué)您好，借：應(yīng)付職工薪酬**貸：銀存，其他應(yīng)付款，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
84784989
2024 01/31 17:09
老師，你看這樣對不對
易 老師
2024 01/31 17:10
你好，可以的， 沒問題
84784989
2024 01/31 17:11
好的，謝謝老師
84784989
2024 01/31 17:15
對了，那這樣做的話在繳納社保時(shí)就直接是做：借：其他應(yīng)付款（這部分是公司承擔(dān)的），貸：銀行存款，那我是不是還得做一個(gè)個(gè)人的部分
84784989
2024 01/31 17:17
還是都是借：其他應(yīng)付款
易 老師
2024 01/31 17:17
是的沒錯(cuò)， 是這樣的
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