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我們是小規(guī)模公司開票不超過10萬減免增值稅，也要做應交稅費應交增值稅吧？這個減免稅嗯最終會有余額怎么出處理啊
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
?????? 應交稅費-應交增值稅
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
2024 01/31 17:23
84784984 
2024 01/31 18:12
1、借：固定資產清理 貸：固定資產
2、借：銀行存款
貸：固定資產清理
應交稅費-應交增值稅
3、借：應交稅費—應交增值稅
貸”：營業(yè)外收入—稅費減免 麻煩問下老師這樣做分錄固定資產清理有和稅費相等的余額哪里不對啊？
家權老師 
2024 01/31 18:14
清理殘值
借：固定資產清理??
????? 累計折舊
貸：固定資產
變賣
借：銀行存款
貸：固定資產清理
? ? ? 應交稅費-增值稅
結轉清理余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產清理
或
借：固定資產清理
貸：營業(yè)外收入
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