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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司10月留底500，9月未交450，沒退錢回來，直接轉(zhuǎn)出抵扣了，但是填金額把450填成460了，留底報(bào)表上剩40，但我賬上借方是剩50，10元差額怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答你說的“填金額把 450 填成 460 了”，我理解為是在納稅申報(bào)表上的填報(bào)失誤，這只是數(shù)據(jù)填報(bào)的錯(cuò)誤，不涉及會(huì)計(jì)分錄的調(diào)整。
如果你是指會(huì)計(jì)記賬金額錯(cuò)誤，即 10 月的留抵稅額在會(huì)計(jì)上少記了 10 元，那么需要進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)調(diào)整：
1.?調(diào)整 10 月的會(huì)計(jì)分錄：假設(shè) 10 月的留抵稅額是 500 元，而你只記錄了 490 元，那么你需要做一筆調(diào)整分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 10
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10
2.?調(diào)整 11 月的會(huì)計(jì)分錄：假設(shè) 11 月的應(yīng)納稅額是 1000 元，而你只記錄了 990 元，那么你需要做一筆調(diào)整分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 10
2024 02/03 17:11
崔志杰老師 
2024 02/03 17:12
1.?調(diào)整 10 月的留抵退稅金額：
借：其他應(yīng)收款-留抵退稅 10
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）10
2.?收到退稅款時(shí)：
借：銀行存款 10
貸：其他應(yīng)收款-留抵退稅 10
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