問(wèn)題已解決

老師好，1月收到半年的租金發(fā)票，但是還沒(méi)付款，怎么入賬（發(fā)票金額較大，不能一次性全部計(jì)入1月費(fèi)用）

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2024 02/05 16:38
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夢(mèng)瑤老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 按月分?jǐn)?借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 貸：預(yù)付賬款
2024 02/05 16:39
84784971
2024 02/05 16:39
老師您好，還沒(méi)付款
夢(mèng)瑤老師
2024 02/05 16:42
按月分?jǐn)偡咒浘涂梢粤?借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 貸：預(yù)付賬款
84784971
2024 02/05 16:44
我知道需要按月分?jǐn)偅遣恢肋x什么科目好，因?yàn)檫€沒(méi)付款，貸方不能是銀行存款，但是沒(méi)有付款借方能用預(yù)付賬款嗎？
夢(mèng)瑤老師
2024 02/05 16:46
沒(méi)付款 只做按月分?jǐn)偟姆咒?/div>
84784971
2024 02/05 16:52
那這個(gè)分錄就不能體現(xiàn)整張發(fā)票的金額，整個(gè)應(yīng)付款的金額咯？
夢(mèng)瑤老師
2024 02/05 17:00
是的，不能體現(xiàn)整張發(fā)票的金額，整個(gè)應(yīng)付款的金額
84784971
2024 02/05 17:01
那如果用使用權(quán)資產(chǎn)這個(gè)科目可以嗎，能用嗎
夢(mèng)瑤老師
2024 02/05 17:03
用使用權(quán)資產(chǎn)這個(gè)科目可以
84784971
2024 02/05 17:05
那這個(gè)分錄怎么做，麻煩老師解答一下，對(duì)這個(gè)科目了解不多
夢(mèng)瑤老師
2024 02/05 17:07
借：使用權(quán)資產(chǎn) 貸：預(yù)付賬款 借：管理費(fèi)用 貸：使用權(quán)資產(chǎn)
84784971
2024 02/05 17:09
那如果是用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用這個(gè)科目可以嗎
夢(mèng)瑤老師
2024 02/05 17:14
用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用這個(gè)科目 可以的
84784971
2024 02/05 17:16
但其實(shí)這個(gè)科目是核算一年以上的待攤費(fèi)用，對(duì)嗎，，，有點(diǎn)糾結(jié)，老師您推薦使用哪個(gè)科目的做法
夢(mèng)瑤老師
2024 02/05 17:18
是的，長(zhǎng)攤是一年以上的，使用權(quán)資產(chǎn)是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用的，若是小企業(yè)，建議用長(zhǎng)攤
84784971
2024 02/05 17:23
我們是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，，現(xiàn)在是分為小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎
夢(mèng)瑤老師
2024 02/05 17:27
一直就有這么多準(zhǔn)則，那可以用使用權(quán)資產(chǎn)
84784971
2024 02/05 17:33
但使用權(quán)資產(chǎn) 科目用起來(lái)比較復(fù)雜，不是簡(jiǎn)單的把金額放上去，而是還要把租金折成現(xiàn)值
夢(mèng)瑤老師
2024 02/05 17:37
只有半年，只是用來(lái)暫時(shí)過(guò)渡
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