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你好，按你描述的會計分錄： 勞務費 借：應收賬款100萬 貸：主營業(yè)務收入99萬 貸：應交增值稅-銷項稅 1萬 第一次付款50萬：借：銀行存款-XXX支行 50萬 貸：應收賬款-XXX有限公司50萬 第二次付款50萬：借：銀行存款-XXX支行50萬 貸：應收賬款-XXX有限公司50萬 這么寫會計分錄即可。

謝謝 老師這個問題 解決了 如果分N次付款 都是借：銀行存款 貸：應收賬款

謝謝 這個問題 總算解決了

你好，同學。不客氣。是的，分幾次付款，就做幾次借：銀行存款 貸：應收賬款

老師又要打掃您了 勞務公司 結(jié)轉(zhuǎn)成本 內(nèi)容包括哪些 計提本月職工薪酬-工資 設備租賃費 機械租賃費 （應交稅費 附加稅 算不算） 如：摘要：結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務成本 80萬 貸：計提職工薪酬-工資50萬 設備租賃費10萬 機械租賃費20萬

你好，看你的描述，勞務公司是做工程的。結(jié)轉(zhuǎn)成本，應該包括人工成本，機械設備租賃成本。具體賬務處理： 計提勞務人員工資及企業(yè)承擔的社保、住房公積金 借：主營業(yè)務成本 貸：應付職工薪酬—工資 其他應付款—社保 （企業(yè)交納部分） 其他應付款—住房公積金（企業(yè)交納部分） 支付勞務人員的工資 借：應付職工薪酬—工資 貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款 其他應付款—社保 等 應交稅費—個人所得稅 繳納社保和公積金 借：其他應付款—社保 其他應付款—住房公積金 貸：銀行存款 計提稅和附加稅費 借：稅金及附加 貸：應交稅費—城建稅 應交稅費—教育費附加 應交稅費—地方教育附加 設備，機械租賃費，相關稅費都算成本費用。

謝謝老師

你好，不客氣，很高興為你解答。