問題已解決

老師，請問如圖圈出來的這個是什么意思呢？代表我還需要交的增值稅嗎？

84785031| 提問時間：2024 02/19 09:25
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，截圖發(fā)過來看一下的，沒有看到圖片。
2024 02/19 09:27
84785031
2024 02/19 09:27
就是這個圖片中的
郭老師
2024 02/19 09:28
這個是留底，這個不是需要繳納的。
郭老師
2024 02/19 09:28
因為需要繳納的他是在貸方。
84785031
2024 02/19 09:30
那這個有余額要結轉不呢？
郭老師
2024 02/19 09:30
不需要結轉的 留底，可以在這個科目里面一直掛
84785031
2024 02/19 09:32
老師，之前會計交接的時候有個遺留問題，就是如果本月進項票是稅額抵扣10萬，但是我的賬上進項顯示只有98000，差額2000的話我要怎么做分錄？
郭老師
2024 02/19 09:33
好，你能查一下具體的是什么原因的差異嗎？
84785031
2024 02/19 09:36
我把抵扣的發(fā)票都挨著查了一遍，沒有找出來原因
郭老師
2024 02/19 09:37
你好，那這個差額你放到營業(yè)外收入里面的。
84785031
2024 02/19 09:39
不是營業(yè)外支出嗎？
郭老師
2024 02/19 09:40
你好，你賬上是借方少了不是嗎？
84785031
2024 02/19 09:40
怎么是算營業(yè)外收入的呢？意思我到時調增？
郭老師
2024 02/19 09:41
你好，你的進項借方少了，借應交稅費，應交增值稅轉出未交增值稅，然后再貸方寫一個科目不是嗎？你自己再想一下可以嗎？
84785031
2024 02/19 09:53
老師，我這個進項差額是在貸方。那我是不是先把這個差額轉入應交稅費-轉出未交增值稅中，分錄是這樣嗎？借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額2000；貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅2000；然后再借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅2000；貸：營業(yè)外收入2000？
郭老師
2024 02/19 09:56
只做第二個不行嗎？你為什么要增加進項？你進項就有余額了，不是嗎？
84785031
2024 02/19 09:57
就是賬上的進項少了，形成進項差額
84785031
2024 02/19 09:58
進項為負數了的話，我是不是需要這樣去結轉?。?/div>
郭老師
2024 02/19 09:59
你好，你在需要結轉一個借應交稅非應交增值稅轉出未交增值稅待應交稅費應交增值稅進項的。
84785031
2024 02/19 10:04
完整分錄是怎樣呢？比如第一是把這個差額轉入借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額2000；貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅2000；然后再借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅2000；貸：營業(yè)外收入2000？ 老師，你說這個結轉是在哪一步呢？
郭老師
2024 02/19 10:05
借應交稅費，應交增值稅進項轉出， 貸營業(yè)外收入， 做這個就可以了。
84785031
2024 02/19 10:06
只需要做這一步？
郭老師
2024 02/19 10:07
你好只需要這一步的。
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