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問題已解決
老師您好去年12月公司收到一張專票，做的借：庫存商品 應交稅費-待抵扣進項 貸：應付賬款 這張發(fā)票還未勾選抵扣，本月商品有部分退回對方公司紅沖了這樣發(fā)票并開具了新的發(fā)票，請問老師紅沖發(fā)票的怎么進行賬務(wù)處理呢？直接做原分錄負數(shù)就可以了嗎？其他的是不是就不用管了之前沒有勾選抵扣
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你好，沒有抵扣的發(fā)票勾選的時候按照正數(shù)處理
負數(shù)的做進項稅轉(zhuǎn)出
借：庫存商品? 負數(shù)
貸：應付賬款? ?負數(shù)
應交稅費-增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出
2024 02/19 09:34
84785009 
2024 02/19 09:39
老師這張發(fā)票去年也沒有勾選也沒有抵扣，做賬時記入的待抵扣進項怎么是貸進項稅轉(zhuǎn)出呢
高輝老師 
2024 02/19 09:40
你好，是負數(shù)發(fā)票做轉(zhuǎn)出
沒有抵扣勾選的發(fā)票按照正數(shù)正常勾選處理確認進項
84785009
2024 02/19 09:46
不是很明白老師，我提問里說了這張發(fā)票原本是去年12月收到，收到時就入賬做了借：庫存商品 應交稅費-待抵扣進項 貸：應付賬款，這張發(fā)票沒有在稅務(wù)局勾選抵扣，現(xiàn)在有商品退回對方紅沖了這張發(fā)票，針對紅沖發(fā)票的賬務(wù)處理貸方是做進項稅轉(zhuǎn)出？可我前面做的是待抵扣呀
高輝老師
2024 02/19 09:51
你好，根據(jù)你說的額情況，入待抵扣進項的發(fā)票應當是開過了，只是沒有勾選抵扣
這個未勾選的發(fā)票在之后肯定是會抵扣的，抵扣后會確認? ?應交稅費-增值稅-進項稅，只是早晚得問題
現(xiàn)在這個負數(shù)發(fā)票應當做轉(zhuǎn)出
84785009
2024 02/19 09:59
老師可我并沒有抵扣啊，紅沖發(fā)票是在抵扣前開出的，我也沒做應交稅費-增值稅-進項稅這個科目，我做的是待抵扣科目，紅沖發(fā)票做賬時怎么轉(zhuǎn)出了進項稅呢，那老師可以直接做原分錄負數(shù)不用管其他的嗎？
高輝老師
2024 02/19 10:02
你好，以前的那張被紅沖的發(fā)票，確認待抵扣后，以后不再勾選了么？
如果確認以后不勾選了，可以按照你說的負數(shù)做
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