問(wèn)題已解決

老師們過(guò)年好，我想咨詢(xún)一下，4S店汽車(chē)整車(chē)銷(xiāo)售，廠家指導(dǎo)價(jià)219800，給客戶(hù)優(yōu)惠了5000元，實(shí)收214800，開(kāi)票價(jià)是219800，廠家不允許開(kāi)票價(jià)低于指導(dǎo)價(jià)，只能按指導(dǎo)價(jià)開(kāi)票，這樣就屬于高開(kāi)票了。這樣子如何做賬？

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2024 02/19 20:27
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！那就還是按照219800確認(rèn)收入，5000少收的錢(qián)作為銷(xiāo)售費(fèi)用處理
2024 02/19 20:29
84784997
2024 02/19 20:29
①借:銀行存款 214800 ? ? 貸:應(yīng)收賬款 214800 ② 借:應(yīng)收賬款 219800 ?貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 194513.27 ? 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額）25286.73 老師，我們是這樣做賬的，應(yīng)收賬款就不平，我們這樣做對(duì)不，這個(gè)需要怎么處理賬務(wù)
丁小丁老師
2024 02/19 20:33
您好！可以，那5000的差額就作為壞賬處理 借，信用減值損失 貸，壞賬準(zhǔn)備 然后核銷(xiāo)應(yīng)收賬款 借，壞賬準(zhǔn)備 貸，應(yīng)收賬款
84784997
2024 02/19 20:49
好的，知道了，謝謝老師
丁小丁老師
2024 02/19 21:08
不客氣的，有問(wèn)題再溝通
84784997
2024 02/20 11:32
老師您好，我再問(wèn)一下，要是計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用了，匯算清繳需不需要納稅調(diào)增
丁小丁老師
2024 02/20 11:33
您好！需要，因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，所以這個(gè)情況最好就是開(kāi)折扣發(fā)票
84784997
2024 02/20 11:35
嗯嗯，知道了，謝謝老師
丁小丁老師
2024 02/20 11:38
不客氣，有問(wèn)題再溝通
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