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老師，增值稅每月月末結(jié)轉(zhuǎn)，上個月進(jìn)項大于銷項，記分錄應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 - 轉(zhuǎn)出多交增值稅1300，這個月銷項8000，進(jìn)項5000，本月月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄該怎么寫
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月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2024 02/20 14:52
84785015 
2024 02/20 14:55
老師，我想把銷項稅和進(jìn)項稅，做相反分錄清零
家權(quán)老師 
2024 02/20 14:58
沒必要那么整，后期你會崩潰的哈。
84785015
2024 02/20 15:02
老師，那銷項和進(jìn)項就一直掛著嗎，年底也不做相反分錄嗎
家權(quán)老師
2024 02/20 15:05
不需要沖平的，正確申報增值稅就行
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