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問題已解決
老師，請問按照如下條例：第二十九條 適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進(jìn)項稅額： 不得抵扣的進(jìn)項稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項稅額×（當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進(jìn)項稅額進(jìn)行清算。 比如：2月份收到一張房租專票，其中有一部分進(jìn)項稅額需要做轉(zhuǎn)出，但是尚不知道轉(zhuǎn)出比例，那我2月份對這張房租專票 該如何入帳呢？？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學(xué)
借管理費用
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅
貸銀行存款
實際抵扣的時候，不能抵扣的部分再轉(zhuǎn)出
2024 02/20 15:39
84784962 
2024 02/20 15:40
那我勾選的時候要在當(dāng)月勾選這張發(fā)票嗎？
冉老師 
2024 02/20 15:41
本期先不勾選的，同學(xué)
84784962
2024 02/20 15:42
等算出一定比例再勾選？
冉老師
2024 02/20 15:42
是的，同學(xué)，是這樣的
84784962
2024 02/20 15:44
申報的時候本期也不算這一筆對嘛？
84784962
2024 02/20 15:44
申報的時候也不要算這一筆對嘛？v
冉老師
2024 02/20 15:45
申報的時候本期也不算這一筆對嘛？
是的
冉老師
2024 02/20 15:45
申報的時候本期也不算這一筆對嘛？
是的
84784962
2024 02/20 15:46
那算出了比例之后 這個分錄又該怎么做呢？老師
冉老師
2024 02/20 15:47
不能抵扣的部分做下面的分錄
借管理費用
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
84784962
2024 02/20 15:48
那要把原來做的給沖銷？
冉老師
2024 02/20 15:51
不用沖銷的，同學(xué)
做一筆轉(zhuǎn)出的分錄即可
84784962
2024 02/20 15:53
你好，同學(xué)
借管理費用 2
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅 2
貸銀行存款 4 這一部分不用管嘛？？之前不是已經(jīng)做了待抵扣這一部分嗎？這一部分怎么辦？
84784962
2024 02/20 15:54
分錄該如何處理？
84784962
2024 02/20 15:55
哦哦 我明白了 謝謝老師
冉老師
2024 02/20 15:59
不客氣，同學(xué)，有問題可以隨時問
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描述你的問題，直接向老師提問
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