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老師，現(xiàn)在我在做12月份的內帳，12月份有個客戶只有退貨貨值1萬元，沒有銷售收入，那會計分錄，怎么寫？謝謝
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新年好，只有退貨貨值1萬元，就做收入的相反分錄就是了
借：主營業(yè)務收入，貸：應收賬款等科目?
2024 02/20 16:28
84785043 
2024 02/20 16:30
那成本又怎么寫？
鄒老師 
2024 02/20 16:31
你好，退貨，就需要把之前結轉的成本沖銷?
借：庫存商品，貸：主營業(yè)務成本
84785043
2024 02/20 16:38
好的，那銷售貨款未收到貨款的會計分錄是不是這樣寫：借 應收賬款 貸 主營業(yè)務收入 收到貨款時： 借 銀行存款或庫存現(xiàn)金 貸 應收賬款 這樣對嗎？
鄒老師
2024 02/20 16:38
你好，是的，是這樣的
84785043
2024 02/20 16:45
老師，剛你說的，相返分錄：借 主營業(yè)務 收入10000 貸：應收賬款， 10000，是正數(shù)，不是負數(shù)對嗎？寫了相反分錄，就已經(jīng)是對沖減的意思了是嗎？
鄒老師
2024 02/20 16:46
你好，只有退貨貨值1萬元，就做收入的相反分錄就是了
借：主營業(yè)務收入，貸：應收賬款等科目 （都是正數(shù)）
是的?
84785043
2024 02/20 16:47
那成本沖銷，也是借 庫存商品 貸 主營業(yè)務成本，也都是正數(shù)是嗎？
鄒老師
2024 02/20 16:47
你好，是的，都是正數(shù)。（如果是負數(shù)，我會特別指出來的 ）
84785043
2024 02/20 16:53
老師，幫忙看看這樣對了沒有？謝謝
鄒老師
2024 02/20 16:54
你好，分錄是這樣，金額自己核對一下。
84785043
2024 02/20 16:55
這上面的對賬的金額，老師，你可以幫我再看看嗎？麻煩您了，謝謝
鄒老師
2024 02/20 16:56
你好，這個金額需要自己去核對才是的。
原理我之前已經(jīng)回復了。
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