免費問答

我們公司是第三方支付公司，跟拉卡拉公司有合作，然后我們在拉卡拉有一個賬戶，我們的客戶刷了POS機(jī)之后其中的手續(xù)費分潤（拉卡拉應(yīng)該付給我們的返傭），假如賬戶有100萬元，我們開票了50萬給拉卡拉，但是由于特殊原因，拉卡拉扣除了1萬，只轉(zhuǎn)賬了49萬給我們，這1萬會遲些轉(zhuǎn)給我們時間未定。賬務(wù)怎么處理？ ①借：***？ 100萬 貸：預(yù)收賬款100萬 ②借預(yù)收賬款50萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 稅金 ③ 借：銀行存款49萬 貸：***？ 49萬 是這樣做賬嗎？然后***這個的科目寫哪個比較好？