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郭老師，個體戶有幾種報稅方式
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三種，它主要是生產(chǎn)經(jīng)營的
增值稅，一般就是一種
生產(chǎn)經(jīng)營有定期定額，在電子稅務局申報，其他的都是在自然人電子稅務局
核定率和查賬征稅
第一個只要不超過規(guī)定的范圍內(nèi)，是不需要交稅的，
第二個只要有收入就得交
查賬征稅的根據(jù)利潤，有利潤才需要交。
2024 02/22 12:22
84785037 
2024 02/22 12:44
收到，謝謝郭老師，昨天那個公司10月留底500，9月未交450，沒退錢回來，直接轉(zhuǎn)出抵扣了，但是填金額把450填成460了，留底報表上剩40，但我賬上借方是剩50，10元差額怎么做賬，后面我做完借管理費用，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個貸方金額變成負數(shù)了，是還要做一步嗎
郭老師 
2024 02/22 12:48
你好，當時你的留底在哪個科目里面？
84785037
2024 02/22 13:16
是不是因為是做服務的，這邊賬每月沒轉(zhuǎn)出到這個，轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，所以才負數(shù)，因為之前留底稅比較多，沒有要交的稅，這要怎么調(diào)
郭老師
2024 02/22 13:17
做服務和做商業(yè)的沒有區(qū)別
都是一樣的，
轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方有余額就表示留底。
郭老師
2024 02/22 13:17
有些是他做了轉(zhuǎn)出未交增值稅，又結轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去，未交增值稅有留底。
84785037
2024 02/22 13:30
是這樣，9月銷項大于進項沒做借應交稅金-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值，貸未交增值稅這筆，10月進項又大于銷項，多的留底稅抵9月稅申報表多填了10月，本來填剛好就能平，現(xiàn)在賬上這個10月要怎么調(diào)，稅金這科目才和申報表一致，你昨天教的我做上去，因為沒有未交增值稅科目，所以我做了就負數(shù)
郭老師
2024 02/22 13:32
你好，那你九月份的增值稅交了沒有？
84785037
2024 02/22 13:49
還沒交，10月直接抵了，上個會計操作的
郭老師
2024 02/22 13:49
那你現(xiàn)在補上它。抵扣了之后。轉(zhuǎn)出未交增值稅會抵扣的。
84785037
2024 02/22 14:43
補這個9月借應交稅金-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值貸未交增值嗎
郭老師
2024 02/22 14:43
是結轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅。
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