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您好，我想咨詢(xún)稅金相關(guān)分錄，月末結(jié)賬的時(shí)候怎么做。我先介紹下基本情況：23年4季度開(kāi)了發(fā)票。然后23年1月報(bào)稅的時(shí)候，繳納了：增值稅1800，所得稅580，城建稅及附加60, 印花稅13.因?yàn)槭切∫?guī)模，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，也沒(méi)發(fā)生研發(fā)費(fèi)用（出差等）沒(méi)法做成本結(jié)轉(zhuǎn)。1月開(kāi)票15萬(wàn)分錄做的是借預(yù)收，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-開(kāi)票、應(yīng)交稅金-銷(xiāo)項(xiàng)稅。請(qǐng)問(wèn)根據(jù)這些情況，我應(yīng)該做哪些稅相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄？

同學(xué)，你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅1800，所得稅580，城建稅及附加60, 印花稅13 貸：銀行存款

老師，您沒(méi)明白我說(shuō)的意思。 您說(shuō)的這個(gè)分錄我已經(jīng)做了。同時(shí)，個(gè)稅，城建稅，所得稅做了計(jì)提和支付；增值稅1800沒(méi)做計(jì)提只做了支付。 現(xiàn)在，想問(wèn)的是：正常來(lái)說(shuō)，期末結(jié)轉(zhuǎn)后，結(jié)轉(zhuǎn)損益，結(jié)轉(zhuǎn)成本。期末余額借貸方哪些稅相關(guān)的是有余額，哪些是沒(méi)有余額呢？根據(jù)目前我這邊情況，我增值稅1800的計(jì)提分錄是不是要補(bǔ)一個(gè)咋寫(xiě)科目呢？還有就是我這個(gè)月沒(méi)有發(fā)生差旅費(fèi)，我不做結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄（借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-開(kāi)票貸研發(fā)費(fèi)用），那我做什么分錄？目前結(jié)轉(zhuǎn)完損益以后，應(yīng)交稅金銷(xiāo)項(xiàng)稅期末余額是貸方3500（1月開(kāi)票銷(xiāo)項(xiàng)稅），應(yīng)交稅金-已交稅金是借方1800

期末余額借貸方哪些稅相關(guān)的是有余額，哪些是沒(méi)有余額呢？ 損益類(lèi)科目沒(méi)有余額，其他科目都可以有余額

我這個(gè)月沒(méi)有發(fā)生差旅費(fèi)，我不做結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄（借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-開(kāi)票貸研發(fā)費(fèi)用），那我做什么分錄 那不行的，有收入就有對(duì)應(yīng)的成本，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本

那我怎么做會(huì)計(jì)分錄，結(jié)轉(zhuǎn)成本的

同學(xué)，你好 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：勞務(wù)成本，庫(kù)存商品

金額呢？我們貸方不是您說(shuō)的這倆科目，這倆都沒(méi)有。勞務(wù)成本就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？因?yàn)殚_(kāi)票是技術(shù)服務(wù)費(fèi)

同學(xué)，你好 你是技術(shù)服務(wù)費(fèi)，那你的成本就是人工