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老師，我今年年盈利200000萬，需要計(jì)提企業(yè)所得稅和結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的會(huì)計(jì)分錄，分別是怎么樣的？
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同學(xué)你好
借所得稅費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
借本年利潤
貸所得稅費(fèi)用
借利潤分配未分配利潤
貸本年利潤
2024 02/26 16:28
84785015 
2024 02/26 16:31
但是近幾年有虧損23萬，今年盈利，需要計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？如果需要怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？因?yàn)橛刑潛p彌補(bǔ)了
樸老師 
2024 02/26 16:33
盈利需要先彌補(bǔ)虧損
都彌補(bǔ)完之后還有利潤就要交了
84785015
2024 02/26 16:34
怎么做彌補(bǔ)虧損不交稅會(huì)計(jì)分錄的？
樸老師
2024 02/26 16:35
這個(gè)彌補(bǔ)虧損是不用做分錄的
84785015
2024 02/26 16:36
那如果我今年盈利20萬，近五年虧損23萬，那我年底結(jié)賬要做什么會(huì)計(jì)分錄呢
樸老師
2024 02/26 16:37
這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)完損益就可以了
所得稅不用計(jì)提
84785015
2024 02/26 16:38
就只把盈利部分做，借：本年利潤，貸：利潤分配-未分配利潤？其他不用做了？
樸老師
2024 02/26 16:42
所有的損益類科目都要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
然后最后本年利潤的余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤
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